5 דרכים למצוא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות

תוכן עניינים:

5 דרכים למצוא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות
5 דרכים למצוא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות

וִידֵאוֹ: 5 דרכים למצוא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות

וִידֵאוֹ: 5 דרכים למצוא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות
וִידֵאוֹ: 3 FREE Spelling & Grammar Checker Tools For Transcription or Writing 2024, מרץ
Anonim

אם תרמתם מוצרים לא מזומנים לארגון צדקה, מס הכנסה קבע מספר דרכים לחישוב שווי השוק ההוגן של פריטים אלה. שווי שוק הוגן (FMV) הוא המחיר שבו הסחורה שלך תימכר בשוק פתוח. באופן כללי, סכום תרומת הצדקה שלך (הסכום שתטען על המסים שלך) הוא שווי השוק ההוגן של הנכס שתרמת בזמן שנתת את התרומה. ישנן מספר דרכים לחישוב שווי השוק ההוגן של הנכס, כולל מחיר המכירה של הפריט; מכירת נכסים דומים; ערך עלות ההחלפה; או על ידי פנייה לחוות דעת של מומחה. אתה רוצה לבחור שיטה המתאימה ביותר לנכס שאתה תורם ומציעה לך סכום ניכוי בניכוי המסים שלך.

צעדים

שיטה 1 מתוך 4: בחירת שיטת הערכה לתרומות צדקה

מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 1
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 1

שלב 1. שקול את העלות ואת מחיר המכירה של הפריט

אחת משיטות ההערכה הנפוצות ביותר היא לקבוע באיזה מחיר הנכס שנתרם ימכור או אכן כן. בעת חישוב FMV על בסיס מחיר המכירה, מס הכנסה קובע כי הייצוג המדויק ביותר של ערך הפריט מגיע ממכירתו בשוק פתוח. סוג זה של שוק יכול לכלול את צבא ההצלה או רצון טוב, שניהם ארגוני צדקה הידועים במכירת סחורות משומשות. בעת קביעת ה- FMV על סמך מכירת הפריט שלך, שקול את הדברים הבאים:

  • אם הפריט שלך נמכר בפועל, האם הוא נמכר קרוב יחסית לתרומת הסחורה שלך? אם כן, מס הכנסה מגלה שהערך הוא השתקפות טובה של FMV.
  • האם היית מעורב במכירת הפריט מחדש? בחישוב FMV, מס הכנסה רוצה שהמכירה המחודשת של הנכס שנתרם תהיה "באורך זרועות", כלומר האדם שהתורם לא היה מעורב במכירת הנכס מחדש.
  • אם עדיין ניתן לרכוש פריט שתרמת באותו סכום ששילמת, גם אם ערך הפריט גבוה מהעלות הזו, תוכל לתבוע את מחיר הרכישה בלבד. לדוגמה, רכשת סחורה בסיטונאי תמורת $ 5, 000, אך שווי המכירה החוזר בזמן התרומה היה 10, 000 $. מס הכנסה מאפשר לך רק לתבוע $ 5, 000 כשווי שוק הוגן כל עוד הפריט עדיין נמכר. במקומות אחרים במחירים סיטונאיים.
  • במקרים מסוימים תוכל לקחת את ההנחה הגבוהה יותר עם תיעוד מתאים. אם חלה עלייה בערך פריט, תוכל לטעון למחיר המוגדל כ- FMV שלך, כל עוד יש לך מומחה המסביר מדוע זה היה מצב ייחודי. לדוגמה, רכשת ציור תמורת 10, 000 $ ובזמן התרומה, שנה לאחר מכן, הוא היה שווה 15, 000 $. מכיוון שמדובר בפריט ייחודי, בניגוד לסחורות סיטונאיות, תוכל לדרוש 15, 000 $ כתרומת הצדקה שלך. אתה נדרש לקבל הערכה רשמית הקובעת את המחיר החדש.
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 2
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 2

שלב 2. השתמש בתוכניות מס לקביעת FMV

על מנת לסייע לך באיתור מחיר המכירה של פריטים שנתרמו, תוכנות מס כגון H&R Block’s TaxCut ו- TurboTax של Intuit, מספקות לתורמים ערך מוערך של הפריטים שהם תורמים. בעת השלמת המסים שלך באחת מהתוכניות הללו, אתה מזין תיאור של הפריט שתרמת והתוכנית תשווה את הפריט שלך למכירת פריטים דומים אחרים ברשת. לאחר מכן תוכל להשתמש בשווי התוכנית של FMV.

מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 3
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 3

שלב 3. השתמש במכירת נכסים דומים כ- FMV

הדרך השנייה שאדם יכול לחשב FMV עבור פריטים שנתרמו היא להסתכל על המחיר שבו נמכרים נכסים הדומים לנכס שנתרם. לדוגמה, אם אתה תורם את המהדורה הראשונה של ספר נדיר, תוכל לבדוק האם מהדורות ראשונות אחרות של הספר שנמכרו לאחרונה נמכרו ובאיזה מחיר. אם הספר שלך במצב דומה, תוכל להשתמש במחיר המכירה כ- FMV שלך.

  • בעת שימוש בשיטת הערכה זו, עליך להקפיד על בחירת נכס הדומה לא רק בסוג הנכס אלא גם במצב דומה. לדוגמה, אם תרמת ספר נדיר שנפגע קל, לא תוכל להשתמש במחיר המכירה של אותו ספר במצב בתור כמכירה דומה.
  • אתה יכול להסתכל באינטרנט במקומות כמו EBay או לבקר בחנויות כגון רצון טוב וצבא ההצלה כדי לקבוע את מחיר המכירה של ביגוד ופריטים דומים.
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 4
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 4

שלב 4. השתמש בערך עלות ההחלפה כ- FMV

במקרים מסוימים, ה- FMV יבוא לידי ביטוי בצורה הטובה ביותר בכמה יעלה להחליף, לבנות או לייצר את הנכס שאתה מתכנן לתרום בתוספת ניכוי בגין פחת. לדוגמה, אם תכננת לתרום מכונית משומשת, תוכל להתחיל בחישוב ה- FMV שלך על ידי קביעת כמה יעלה לך לרכוש מכונית חדשה דומה. לאחר שתמצא מכונית חדשה, תוכל להפחית את פחת המכונית המשומשת/התרומה שלך מעלות הרכב החדשה. הסכום שנותר יהיה ה- FMV שלך לתרומת הצדקה שלך.

מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 5
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 5

שלב 5. קבל חוות דעת של מומחה

עבור סוגים מסוימים של נכסים, יהיה עליך לקבל חוות דעת של מומחה כדי לקבוע את שווי השוק ההוגן של הפריט. הדבר נכון במיוחד ליצירות אמנות או להערכת מטבעות נדירים. בעת שימוש במומחה לספק את ה- FMV עבור פריט, עליך לקחת בחשבון:

  • האם המומחה בעל ידע ומוכשר; ו
  • האם חוות דעתו של המומחה הינה יסודית ונתמכת בעובדות ובניסיון.
  • מומחה חייב לספק לך הערכה בכתב של הנכס.

שיטה 2 מתוך 4: הערכת בגדים ומוצרי בית

מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 6
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 6

שלב 1. לתרום בגדים משומשים שנמצאים במצב טוב או טוב יותר

על מנת שתוכל לקחת תרומה עבור בגדים משומשים, מס הכנסה דורש שהביגוד יהיה במצב טוב לפחות. בעוד שמס הכנסה אינו מגדיר מה הוא רואה כ"מצב טוב ", אתה יכול להסתכל על הגדרות של ארגוני צדקה שמקבלים פריטים משומשים.

  • צבא ההצלה אינו מקבל פריטים קרועים, מלוכלכים או שבורים.
  • רצון טוב קובע שאם אתה מוכן לתת את הפריט לחבר או קרוב משפחה, הוא במצב טוב מספיק לתרום.
  • אם אתה תורם פריט משומש ששווה יותר מ- $ 500, אז מס הכנסה מאפשר לפריט להיות במצב פחות טוב.
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 7
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 7

שלב 2. דע אילו פריטים ביתיים ניתן לתרום

מס הכנסה גם מגביל את פריטי הבית שעבורם תוכל לתבוע ניכוי צדקה. בדומה לבגדים, פריטים ביתיים משומשים חייבים להיות במצב טוב או טוב יותר כדי לקבל ניכוי צדקה. בנוסף, תוכל לקחת ניכויים רק על פריטי הבית הבאים:

  • ריהוט וריהוט.
  • מכשירי חשמל.
  • מכשירים.
  • מצעים, ופריטים דומים אחרים.
  • פריטים ביתיים לצורך ניכויי צדקה אינם כוללים: מזון; ציורים, עתיקות וחפצי אמנות אחרים; תכשיטים ואבני חן ואוספים.
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 8
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 8

שלב 3. בחר שיטת הערכה

בעת בחירת שיטת הערכה של ביגוד משומש ומוצרי בית, עליך לשקול להשתמש בעלות ובמחיר המכירה של הפריט או במחיר מכירה דומה. מכיוון שבגדים משומשים ומוצרי בית הם בדרך כלל נמוכים משמעותית ממחירם של פריטים חדשים, אין להשתמש בשיטת ערך הפריט החלופי. דרך קלה לעזור לקבוע את מחיר המכירה של הסחורה שלך היא להשתמש בטבלת הערכה של ארגון צדקה.

  • ארגוני צדקה, כמו רצון טוב או צבא ההצלה, מספקים מחירונים לפריטים שהם מוכרים בחנויות שלהם. ניתן להשתמש ברשימות אלה לחישוב FMV לפריטים שנתרמו.
  • תוכל לצפות במדריך הערכים של צבא ההצלה בכתובת:
  • תוכל לצפות במדריך הערכים של Goodwill בכתובת:

שיטה 3 מתוך 4: הערכת סירות, מכוניות ורכבים אחרים

מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 9
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 9

שלב 1. חשב את ה- FMV של מכונית משומשת

בעת חישוב ה- FMV של מכונית משומשת, עליך לקבוע את הערך הנוכחי של המכונית שלך. כמה ארגונים אוספים מידע זה במה שמכונה "ערך ספר כחול". מדריכים אלה לא רק מספקים הערכות FMV המבוססות על הדגם והדגם של המכונית שלכם, אלא גם עוזרים לכם לבצע התאמות לקילומטראז ', ציוד יוצא דופן או נזק לגוף.

  • תוכל לאתר את מחיר המכירה הממוצע של מכונית בכתובת https://www.kbb.com וב
  • FMV של המכונית שנתרמת עשוי להיות נמוך מהסכום המופיע באחד האתרים לעיל אם למכונית שלך יש בעיות במנוע, קילומטראז 'גבוה או נזק לגוף.
  • אם אתה תורם מכונית ששווה יותר מ- $ 500 לארגון צדקה, תוכל לבצע ניכוי המבוסס על ההכנסה ברוטו ממכירת המכונית על ידי ארגון הצדקה או FMV של הרכב במועד שבו תרמת.
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 10
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 10

שלב 2. קבע FMV לסירות

אלא אם כן אתה תורם סירה קטנה וזולה, מס הכנסה מצפה שתתייעץ עם מומחה בעת קביעת ה- FMV של הסירה. מכיוון שמצב הסירה הוא באופן קריטי ל- FMV שלה, עליך לשמור על הערכה של מודד ימי או מומחה אחר להערכת סירות.

  • כדי לקבל מושג כללי מה יהיה ה- FMV של הסירה שלך, אתה יכול להשתמש באתר הערכה מקוון לסירות. אתה יכול למצוא אתר הערכה זה בכתובת:
  • אתה יכול לאתר מודד ימי מוסמך באמצעות האגודה למודדים ימיים מוסמכים בכתובת:
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 11
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 11

שלב 3. חישוב ה- FMV של מטוס

אתה יכול לחשב את ה- FMV של מטוס על ידי שימור מומחה או באמצעות ספר כחול של מטוסים. מומחה תעופה יהיה בעמדה הטובה ביותר לשקול את כל הגורמים המשפיעים על ה- FMV של מטוס, כולל: מצב המטוס; היסטוריית נזקים; פְּחָת; וגורמים טכניים אחרים. עם זאת, תוכל לנסות את הערכת השווי בעצמך באמצעות ספר כחול של מטוסים. ספר כחול אמור לעזור לך להתחשב בשיקולים שלעיל בעת חישוב FMV.

תוכל להסתכל על ספר כחול של מטוסים באינטרנט בכתובת:

שיטה 4 מתוך 4: תרומת פריטים ששווים יותר מ -5,000 $

מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 12
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 12

שלב 1. קבץ פריטים דומים של נכס שאינו קופה

בעת חישוב הערך של ניכוי הצדקה שאינך בכספים, מס הכנסה דורש ממך לקבץ פריטים דומים ולחשב את ערכם כקבוצה ולא כתרומות בודדות. מס הכנסה מגדיר פריטים דומים כפריטים הנמצאים באותה קטגוריה כללית, כגון: אוספי מטבעות, ציורים, ספרים, בגדים, תכשיטים, מניות שאינן נסחרות בבורסה, קרקעות או בניינים.

אם לאחר קיבוץ הפריטים הדומים שלך לתרומה, הערך הכולל של הקבוצה עולה על $ 5,000, עליך לעקוב אחר הכללים המיוחדים של מס הכנסה לתיעוד ערך התרומות בשווי של יותר מ -5,000 $

מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 13
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 13

שלב 2. העריכו את הפריטים שלכם

כאשר מבקשים ניכוי צדקה עבור פריט בודד או קבוצת פריטים המעריכים יותר מ -5,000 $ אך פחות מ- 500,000 $, מס הכנסה דורש ממך לקבל הערכה בכתב על ידי שמאי מוסמך.

  • שמאי מוסמך הוא מישהו שזכה לייעוד שמאי מארגון שמאי מקצועי מוכר והוכיח כשירות בהערכת סוג הפריטים שעבורם אתה מחפש הערכה או שעמד בדרישות השכלה וניסיון מסוימות.
  • שמאי מוסמך מכין ומשולם עבור השמאות שלו.
  • שמאי מוסמך חייב להוכיח באמצעות הצהרה בשמאות כי הוא מנוסה בהערכת סוג הפריטים שלשמם אתה מבקש את השומה.
  • לא ניתן היה לאסור על השמאי להתאמן מול מס הכנסה במשך שלוש השנים שקדמו למועד ההערכה.
  • על השמאי לכלול את שיטת הערכת השווי, כגון גישת ההכנסה או גישת נתוני השוק, והבסיס הספציפי להערכת השווי, כגון עסקאות מכירה דומות.
  • עליך לקבל הערכה נפרדת עבור כל פריט או קבוצת פריטים בשווי של יותר מ -5,000 $.
  • תוכל לאתר שמאי מוסמך בכתובת:
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 14
מצא ערכים לפריטים שנתרמו לעמותות שלב 14

שלב 3. צרף את מס הכנסה למס '8283 לדוח המס שלך

לאחר שמעריכים את הפריטים שלך, עליך למלא את סעיף ב 'בטופס מס 8283 של מס הכנסה ולצרף את הטופס להחזר המס שלך. טופס זה מספק לך מקום לזהות את הפריטים ואת הערך לתרומות צדקה בשווי 500 $ או יותר. סעיף ב 'מיועד במיוחד לפריטים בשווי של יותר מ -5,000 $. הטופס מבקש לספק את המידע הבא:

  • תיאור סוג הנכס שתרמת ומצבו הפיזי.
  • שווי השוק ההוגן מוערך עבור כל פריט בשווי של יותר מ -5,000 $ או קבוצת פריטים דומים.
  • התאריך והאופן בו נרכש הנכס על ידי התורם.
  • עלות התורם ברכישת הפריט.
  • חתימת התורם.
  • חתימתו של השמאי והצהרתו לגבי כשירותו.
  • הודאה שהושלמה על ידי הארגון הנעשה הקובעת כי הפריט נתרם למעשה.
  • אם הפריטים בקבוצה שלך של פריטים דומים נתרמו לעמותות נפרדות, עליך למלא טופס 8283 נפרד עבור כל ארגון צדקה.
  • ניתן להוריד את טופס 8283 בכתובת:

הכנה וארגון של תרומות צדקה

Image
Image

פריטים לדוגמא לתרומה

Image
Image

גיליון פריט שנתרם לדוגמא

Image
Image

מכתב לדוגמא לבקשת תרומות

טיפים

  • עבור פריטים מיוחדים כגון יצירות אמנות או מטבעות נדירים, עליך לשמור על מומחה שיעריך את הפריט שלך ולקבוע את שווי השוק ההוגן.
  • אתה יכול לקחת ניכוי צדקה רק אם אתה תורם את הסחורה שלך לארגון מוסמך. תוכל לבדוק אם ארגון מוסמך באינטרנט באמצעות מס הכנסה בכתובת:

מוּמלָץ: